📊 Piano annuale dei flussi di cassa – disponibile il file Excel e i format operativi (riservato ai soci ANQUAP)

L’ANQUAP mette a disposizione dei propri associati un file Excel operativo per la predisposizione del Piano annuale dei flussi di cassa, in attuazione delle recenti indicazioni del MIM (nota prot. n. 2284 del 06/02/2026).

Sono inoltre disponibili i format:
✔️ per la trasmissione del piano dal DSGA al DS;
✔️ per l’adozione del piano da parte del DS con contestuale invio ai revisori dei conti.

📅 Articolazione del piano

Il Piano annuale deve essere predisposto con riferimento ai periodi:

• gennaio – agosto (8/12)

• settembre – dicembre (4/12)

🛠 Come utilizzare il file

1️⃣ Foglio RIEPILOGO
Compilare:

• anno di esercizio

• saldo iniziale di cassa (ed eventuale vincolo)

2️⃣ Fogli INPUT_ENTRATE e INPUT_SPESE
Inserire:

• previsioni di competenza

• previsioni di incasso/pagamento per gli 8/12 e per i 4/12

👉 Si consiglia di utilizzare il Modello “N” del Conto Consuntivo, alla data di predisposizione del Piano, quale base dati per le previsioni.

3️⃣ Foglio “PIANO FLUSSI (MIM 8+4)”
Si aggiorna automaticamente, aggregando le voci secondo il Piano dei conti integrato (raccordo automatico).

📎 Disponibili per i soci:

• il file Excel per la predisposizione del Piano;

• il format di trasmissione DSGA → DS;

• il format di adozione DS con invio ai Revisori.

Il file è riservato ai soci ANQUAP.

Il Presidente ANQUAP
Giorgio Germani